Co mogę „wrzucić w koszty” prowadząc firmę we Francji ?

Pytanie: „Co mogę wrzucić w koszty prowadząc firmę we Francji?”  jest pytaniem, które bardzo często pada z ust moich Klientów.  Niestety, przeważnie zadane jest zbyt późno- w momencie, gdy firma jest już założona i funkcjonuje w sposób uniemożliwiający odliczenie różnego rodzaju kosztów.  

Jeżeli planujesz założenie we Francji firmy to zanim podejmiesz ostateczną decyzję to skonsultuj swoją decyzje ze specjalistą i upewnij się jakie koszty służbowe będziesz mógł odliczyć. 

Warto to zweryfikować przed założeniem firmy, aby uniknąć zamknięcia firmy i ponownego zakładanie w innej formie prawnej lub zmian statutowych (które generują koszty, a dodatkowo pochłaniają czas, energię i pieniądze).

Zanim przejdziemy do omówienia kosztów służbowych pragnę zwrócić uwagę na fakt, że we Francji w odróżnieniu od Polski osoby prowadzące działalność nie mogą odliczać realnych kosztów działalności biznesowej. Mają natomiast prawo do automatycznego ryczałtowego potrącenia kosztów uzyskania przychodów. Niniejszy ryczałt abattement forfaitaire wynosi  34%, 50% ,71% zadeklarowanego przychodu. Wysokość abattement forfaitaire jest uzależniona od rodzaju wykonywanej działalności np. w przypadku świadczenie usług jest to 34%, działalności rzemieślniczej 50 %, a w przypadku sprzedaży, usług hotelowych  jest to 71%. 

W rzeczywistości i praktyce oznacza to, że osoba prowadząca działalność gospodarczą mająca miesięczny przychód w wysokości 1000 €:

• świadcząca usługi  - kwota będąca podstawą do obliczenia podatku dochodowego jest obniżona o 34% (czyli podatek dochodowy liczymy od kwoty 660 € );

• świadcząca usługi rzemieślnicze - kwota będąca podstawą do obliczenia podatku dochodowego jest obniżona o 50% (czyli podatek dochodowy liczymy od kwoty 500 € );

• prowadząca pensjonat, sprzedaż - kwota będąca podstawą do obliczenia podatku dochodowego jest obniżona o 71 % (czyli podatek dochodowy liczymy od kwoty 390 € ). 

  
  

„Wrzucenie” kosztów w działalność pozwala zmniejszyć podstawę opodatkowania i realnie obniżyć wysokość podatku - odliczenia kosztów nie ma żadnego wpływu na wysokość składek socjalnych.  

✅ Podstawowa zasada - Kosztem uzyskania przychodu może być każdy wydatek, który jest uzasadniony działalnością firmy, nie jest wydatkiem osobistym i można go udokumentować (np. fakturą).

✅ Najczęściej spotykane we Francji koszty o charakterze uniwersalnym to:

• Koszty biura i miejsca pracy: czynsz za biuro, udział w kosztach mieszkania, media, internet;

• Wyposażenie i sprzęt: komputer, telefon, drukarka, oprogramowanie;

• Transport: paliwo, opłaty za autostrady, bilety kolejowe i lotnicze, amortyzacja samochodu;

• Usługi zewnętrzne: księgowość, doradztwo prawne, usługi administracyjne;

• Reklama i marketing: strona internetowa, kampanie reklamowe, wizytówki, ulotki;

• Koszty reprezentacyjne: spotkania biznesowe w restauracjach (zapytaj swojego księgowego jakie koszty można uwzględnić jako uzyskanie przychodu i jak należy opisać fakturę);

• Szkolenia i rozwój: kursy, szkolenia zawodowe, literatura branżowa.Poza wyżej wspomnianymi kosztami o charakterze uniwersalnym są również  koszty związane ze specyficznym zakresem przedmiotowym firmy i wykonywaną działalnością np. w przypadku lekarza będzie to odzież medyczna, a w przypadku ślusarza maska i buty ochronne, natomiast księgowy nie może uwzględnić w kosztach służbowych zakupu garnituru, butów lub krawata.

✅ Na co uważać?

• Wydatki prywatne nie mogą być odliczane jako koszty;

• Niektóre koszty (np. posiłki, samochód) podlegają limitom odliczeń;

• Trzeba prowadzić rzetelną dokumentację – faktury i rachunki muszą być wystawione na firmę.

💡 Wskazówka: zawsze trzymaj faktury i rachunki w archiwum – francuskie urzędy mogą skontrolować dokumentację nawet do kilku lat wstecz.

We Francji okres przechowywania dokumentów księgowych i podatkowych wynosi: od 5 do 50 lat lub dłużej.

„Wrzucanie” kosztów w działalność to legalny sposób na optymalizację podatków we Francji. Ważne jednak, by umiejętnie oddzielać wydatki prywatne od firmowych i znać obowiązujące limity.

👉 Chcesz dowiedzieć się, jakie koszty możesz odliczyć w swojej branży i formie działalności?

👉 Potrzebujesz polecenia zaufanego biura rachunkowego?

👉 Chcesz skonsultować swój pomysł na firmę we Francji?

👉 Chcesz założyć firmę we Francji?

Skontaktuj się z nami:

Tel. + 33 778 54 19 31

mail: k.rubel@viesimple.eu 

lub poprzez formularz kontaktowy na stronie: www.viesimple.eu